نموذج الاقرار الضريبي

البيانات الشخصية أو التجارية:

·       رقم الهوية أو السجل التجاري.

·       العنوان.

·       رقم الهاتف والبريد الإلكتروني.

تفاصيل الدخل:

·       دخل الإيجارات أو الاستثمارات (إن وجد).

·       أي مصادر أخرى للدخل.

الخصومات والمصاريف:

·       التبرعات الخيرية.

·       الأقساط التأمينية أو أي مصروفات أخرى مؤهلة للخصم.

الضرائب المحتسبة:

الدفعات الضريبية المسبقة:

التوقيع والإقرار:

·       تاريخ التوقيع.

هذا هو المكان الذي يتم فيه إدخال المبلغ الإجمالي الأساسي، مثل المشتريات والمبيعات قبل الضرائب.

يستخدم عندما تتغير الظروف، على سبيل المثال، تم بيع المنتجات في فترات سابقة وإرجاعها في الفترة الحالية.

• يتم احتساب العناصر المذكورة أعلاه تِلْقَائِيًّا بناءً على الإدخالات التي قام بها دافع الضرائب على موقع الزكاة والدخل السعودي.
• وأي تلاعب بهذه الإدخالات قد يعرض الشخص للتغيير في الغرامة الضريبية.
• يمكن أن يمثل هذا ما يصل إلى 50٪ مما تم خصمه من المبلغ المطلوب.

• حساب الضريبة المحصلة على المبيعات وتشمل: قيمة المبلغ وبجانبه حقل آخر يشير إلى مبلغ الضريبة المستحقة على هذا المبلغ.
•  حساب الضريبة على المشتريات.

اطرح إجمالي الضريبتين من بعضهما البعض لإيجاد صافي الضريبة المستحقة لتلك الفترة الضريبية

أولاً: المبيعات

• المادة 1: تخضع المبيعات للسعر الأساسي
  هذه هي المبالغ المحصلة على المبيعات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15٪.
• المادة 2: المبيعات للمواطنين
  هذه مبيعات تدعمها الحكومة، مثل الخدمات الصحية والتعليم الخاص
• المادة 3: المبيعات المحلية الخاضعة للضريبة صفر، وهذه مبيعات لا تخضع لأي ضريبة في الوقت الحالي ويمكن زيادتها لاحقًا دون الحاجة

• تصدير البضائع من دول مجلس التعاون الخليجي
• الخدمات المقدمة لغير المقيمين في الإقليم
• خدمات نقل البضائع والركاب الدولية
• توفير وسائل نقل مؤهلة
• الأدوية والمعدات الطبية المؤهلة
• أول توريد أو استيراد معادن مؤهلة (ذهب، فضة، بلاتين) بقصد الاستثمار.

الصادرات

 إعفاء المبيعات

1.  الأدوية والمعدات الطبية التي تحددها وزارة الصحة والهيئة العامة للغذاء
2.  تأجير العقارات السكنية
3.  توفير الذهب والفضة لأغراض الاستثمار
4.  إصدار وتجديد التراخيص
5. إصدار جوازات السفر وتجديدها
6.  تصدير وسائل النقل الدولية مثل الطائرات.
7. تسليم بضائع وخدمات من أحد أعضاء المجموعة الضريبية إلى عضو آخر في المجموعة الضريبية، أو سلع وخدمات قام بها هذا الشخص.
8.  توريد السلع والخدمات التي تشكل معًا نشاطًا تجاريًّا (نشاط اقتصادي قادر على العمل بمفرده)، شريطة استيفاء الشروط التي تحددها اللائحة التنفيذية.
9. الخدمات التي يقدمها فرع الخاضع للضريبة في دولة خارج نطاق دول مجلس التعاون الخليجي.

إجمالي المبيعات

ملاحظة: يمكنك استخدام أحد أكثر برامج المحاسبة شيوعًا في المملكة العربية السعودية لإدارة الإيرادات والمصروفات وتتبع جميع الأنشطة المالية المتعلقة بعملك واستخدامه في نموذج الاقرار الضريبي.

ثانيا: المشتريات

• عمليات الشراء الخاضعة للسعر الأساسي هي قيمة جميع السلع والخدمات المشتراة التي تخضع لضريبة القيمة المضافة بالمعدل الأساسي البالغ 15٪.

ملاحظة: المشتريات والخدمات المتعلقة بالأعمال.

• الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بالسعر الأساسي المدفوع في الجمارك

هي قيمة جميع السلع والخدمات المستوردة من خارج المملكة العربية السعودية بشرط أن تخضع لها ضريبة القيمة المضافة القياسية هي 15٪ في نموذج الاقرار الضريبي.

• الواردات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بالسعر الأساسي الذي تطبق عليه آلية الحساب يعكس جميع كميات السلع والخدمات المشتراة خارج المملكة وليس لها فاتورة ضريبية مثل الخدمات المشتراة خارج المملكة

يتم الحصول عليها عن طريق الإنترنت أو من البضائع المستوردة ويتم دفعها إِلِكْتِرُونِيًّا. لذلك، تتم إضافة هذه المبالغ في هذا العنصر المستخدم لحساب نسبة ضريبة القيمة المضافة عليه في نموذج الاقرار الضريبي.

صفر شراء

1. تصدير البضائع من دول مجلس التعاون الخليجي
2. الخدمات المقدمة لغير المقيمين في الإقليم
3. خدمات نقل البضائع والركاب الدولية
4. توفير وسائل نقل مؤهلة
5. الأدوية والمعدات الطبية المؤهلة
6. التوريد الأول، أو الاستثمار بقصد الاستثمار، معادن مؤهلة (الذهب، الفضة، البلاتين)

المشتريات المعفاة

1. الأدوية والمعدات الطبية التي تحددها وزارة الصحة والهيئة العامة للغذاء
2. تأجير العقارات السكنية
3.  توفير الذهب والفضة لأغراض الاستثمار
4.  إصدار وتجديد التراخيص
5.  إصدار جوازات السفر وتجديدها
6. تصدير وسائل النقل
7. تسليم بضائع وخدمات من أحد أعضاء المجموعة الضريبية إلى عضو آخر في المجموعة الضريبية، أو سلع وخدمات قام بها هذا الشخص.
8. توريد السلع والخدمات التي تشكل معًا نشاطًا تجاريًّا (نشاط اقتصادي قادر على العمل بمفرده)، شريطة استيفاء الشروط التي تحددها اللائحة التنفيذية.
9.  الخدمات التي يقدمها فرع الخاضع للضريبة في دولة خارج نطاق دول مجلس التعاون الخليجي.

إجمالي المشتريات